论文关键词：国有商业

银行

 

 

风险管理体系 再造

　　论文摘要：风险管理是银行的核心职能，风险管理能力是银行的核心能力，这不仅
关系到国有商业银行的生存基础，帮助其摆脱不良资产困境，还直接影响到产品创新、市
场扩大、绩效管理、盈利能力等发展性问题。重构风险管理体系，应当按照银行业国际通行

——

标准

《巴塞尔协议》的有关原则要求，借鉴世界先进银行经验，结合业务发展规划，

建立符合国有商业银行实际的、完善有效的风险管理体系和机制。

　　

前

花旗银行总裁沃尔特。瑞斯顿有句名言：事实上银行家从事的是管理风险的行业。

这句话道出了银行的核 tD 职能就是管理风险。然而，国有商业银行具有的却是一个失效
的风险管理体系，在解决巨额不良资产和应对未来环境挑战的双重压力下，国有商业银
行风险管理体系再造刻不容缓。

　　一、国有商业银行风险管理体系现状和失效原因

　　自上世纪 90 年代中期，四大银行开始在信贷管理中全面采用审贷分离、分级审批的
方法，后来陆续引进了信用评级、授信管理、贷款风险分类制度，并成立风险管理机构统
一专事风险管理，在审慎的会计原则、内控制度建设方面也取得进一步完善，随着银行经
营范围和品种的扩增，风险管理涵盖的内容由表内业务到表外业务，从国内到海外分支
机构，在不良资产处置方面也作了大量实践，近年来，风险管理逐渐得到重视并提到了
经营管理的核心位置上来，制度、规则、方法和相关的研究得以丰富、完善，一个比较集中、
统一风险管理架构雏形在四大银行内建立起来。与风险管理架构建设的进步相对照风险管
理体系的整体有效性却存在严重问题，造成风险管理体系失效的原因之一是体制造成的
管理层风险意识淡薄，把主要精力放在追求扩张上，对资本金、准备金充足与否并不真正
关心，长期不良资产问题并未真正列入管理者的考核目标，四大银行高管人员没有因整
个风险管理局面的形成和一再恶化而被免职的事例。在产权和公司治理问题没有解决的情
况下，国家信用担保和注资行为使四大银行在技术上破产却免于遭受挤提和清算，事实
上助长了严重的道德风险。原因之二是缺乏系统完善的风险管理体系。在风险管理逐步被
重视的过程中，虽然学习引进了西方银行的很多制度、方法，也形成了各自的体系，但是
框架粗糙、基础薄弱、制度和技术平台没有建立起来，缺乏风险管理工具发挥作用的机制，
在具体操作中经常被异化走形。原因之三是人员风险管理素养和银行文化跟不上，国有商
业银行没有西方银行数百年的商业锤炼，缺少高度专业化的银行家队伍，缺乏规范的行
业经营作风和优良文化氛围熏陶，形成了普遍的粗放经营习惯。

　　二、风险管理体系有效性再造的思路

　　1.熟悉现代风险管理的国际通行规则和构造有效风险管理体系的一般内容、方法、步
骤，借鉴对照优良银行风险管理体系，确立风险管理体系再造的目标体系。巴塞尔协议框
架原则已成为国际银行业通行的"游戏规则"，其对银行风险管理领域的指导原则得到普
遍认同，也为指导国有银行再造风险管理体系提供了基本框架。现代银行风险管理的思想、
理论、方法，已经形成齐备的体系，用于指导变革、补充完善国有商业银行的现有体系的
缺陷。以国际领先银行风险管理作为学习标杆，借鉴其经验，寻找差距不足。结合三个方
面构造出国有商业银行一个较标准完备的风险管理机制。

　　2.从国有商业银行风险管理体系的基础现状出发，抓住影响有效性的主要问题特征
和薄弱环节，运用恰当的方法、措施、策略造就风险管理效果。无论是与巴塞尔协议要求还
是优良银行的现行风险管理体系相比，国有商业银行在体制、市场环境、管理基础等方面