论文

关键词：

银行

信贷；资产结构；激励与约束机制；期权收入制；绩效与收益挂钩

　　论文摘要：论文实证分析了国有商业银行信贷资产在

金融

机构资产结构中占绝大比

重，在经济、金融、社会生活中占有举足轻重的地位。因此，对银行经营者应按"权利与责
任对称。收益与风险对称"原则，建立健全短期和长期的激励约束机制。如绩效与收益挂钩、
期权收入制、年薪制和补充

养老

制度等多种经济激励方式的不同组合等。

　　

2001

年 12 月 11 日，中国签署了 WTO 议定书，加入了 WTO.中国加人 WTO 五年以

来，在业务范围方面中国对外资银行将先后开放国内企业和居民的外币业务、中国企业和
居民的人民币业务；在地域范围上每年开放一些城市五年内中国金融市场将全部开放。按
照中国加人 WTO 的承诺，中国银行将在 2006 年底前向境外全面开放。

　　随着我国经济体制改革和金融自由化进程的加快，银行业的竞争越来越激烈，国有
商业银行垄断全部金融业务的格局被多元化的金融机构体系和

证券

市场及不断涌人中国

的外资银行所打破。在我国外资通过合资参股己经进人我国的 18 家商业银行，占我国银
行体系总资本的 15%.但 1998 - 2003 年四大国有商业银行的金融资产大约仍占我国全部金
融资产的 63 %，并且占有全国 60%左右的存贷款市场份额，可见国有商业银行的地位仍
十分重要，它们的任何行为都会对我国金融市场甚至国民经济产生重大影响。所以国有商
业银行在在经济、金融乃至社会生活中仍然占有举足轻重的地位，它们的兴衰成败对我国
整体银行业的健康发展至关重要。因此，本文主要研究四大国有商业银行。

　　银行收人结构从整体上可以分为三部分：利息收人、非利息收人和非营业收人。在早
期银行收人绝大部分来自于其传统存、贷业务的利差收人，随着金融行业的不断发展，银
行业的收人结构和业务范围不断发生改变。利息收人所占比重不断缩小，非利息收人比重
不断、扩大。即便如此商业银行利息收人在总收人中还是占重要的部分：当前世界大银行
的非利息收人可占到总收人的 40%，利息收人占 60%左右。所以信贷仍是国有商业银行的
传统业务、主营业务，我国国有商业银行的利润绝大部分来源于传统的信贷业务。由于我
国信息不公开、法律监管机制不健全，导致资本市场不发达没有发挥其应有的作用，使得
我国经济仍然长期依赖于银行信贷。虽然我国的金融机构资产结构发生了变化，但是
2000 年到 2005 年信贷资产持续保持绝对资产比重，并呈现明显增长趋势。

　　目前，国有商业银行信贷人员虽然责任重大，承担了包贷包收、终生责任追究的高风
险，但并没有享受到相应的收益，即在信贷运作过程中存在着"权利与责任不对称，收益
与风险不对称"，信贷人员在信贷决策中没有多少决策权，但却要承担信贷损失的责任。
现行的分配制度存在不少弊端，各银行分支机构对信贷人员的奖励一般都很少，薪金收
人与其他岗位人员差别不大，有的甚至不如组织存款人员的收人。银行职工收人由固定工
资和绩效工资两部份组成，虽然个人报酬与工作绩效联系了起来，但是两者之间并不成
比例。从国有商业银行现在的实际情况来看，虽然由于受宏观环境、观念障碍、制度环境欠
缺、现行法律法规障碍、自身条件限制等多方面因素的制度，股票期权、职工持股等长期激
励类的措施目前难以实施，但国有商业银行可借鉴期权激励理论的核心，结合信贷人员
的实际情况，从信贷工作的风险性、复杂性等特点考虑，对信贷人员实行：基本工资+奖
金+风险津贴三位一体的新型报酬体系。

　　健全的经济激励约束机制对于国有商业银行信贷非常重要。银行激励机制改革-矫正
工资、奖金收人的平均化分配体制，量化员工的工作业绩，将个人的收人与努力程度和银
行业绩的贡献挂钩，强化监管、严禁虚报利润行为等措施都属于短期激励机制范畴。这些