有很多条件并不具备，所以只能从实际出发，在现状与目标之间，针对信用风险为主要
风险、基础风险管理薄弱、风险管理人才和体制环境较差等特征，提出有效解决方法。

　　3.拓展建立和改造有效风险管理体系的思路。不仅从国有商业银行内部和现状着眼，
还应在银行外部建立更广泛的风险防范处置机制，在面临新的风险管理问题上拓展思路，
寻求良策。

　　三、国有商业银行有效风险管理体系的一般内容

　　1.风险管理的对象和风险处置方法机制

　　银行风险管理的对象是经营过程中的各种风险，大的方面可以分为系统性风险和非
系统性风险，系统性风险是与系统因素引起的资产价值波动，是无法进行分散的风险。非
系统性风险是与个体因素相关的风险，能够通过组合进行分散掉。从经营管理的角度，可
将银行的风险主要分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险，信用风险是指债务人
违约的不确定性，市场风险主要指价格波动风险，操作风险指网信息、程序、控制系统问
题引起的操作不当、失误引起的风险，流动性风险是预期的支付风险，各种风险往往相互
蕴涵并在一定条件下相互转化。

　　风险处置手段主要有：避免消除风险、抑制风险、转移风险和承担风险。避免消除风险
包括通过科学的风险管理工作程序化、过程标准化、政策合理化可以避免操作失误和错误
决策，通过约束激励机制防范投机冒险和失德行为，通过各种组合来分散风险。抑制风险
主要包括对冲、掉期（严格讲前两种是组合的特例）、互换、期权等技术的运用。转移风险
是通过保险和其他手段将风险转嫁。承担风险主要包括不可避免和难以转嫁的信用风险，
这是银行需要积极管理的重点。对于风险管理，巴塞尔协议规定了包括最低资本要求、监
管当局监管检查、市场约束三大支柱机制，并针对银行业面临的信用、操作、利率等主要风
险提出了标准法、内部法两种计量办法和相应的资本管理原则，其中在资产风险加权基础
上对银行资本充足率作出不得低于 8％，核心资本不得低于资本的 50％的要求。

　　2.管理设施和有效风险管理的基础

　　风险管理设施是指战略、政策、模式、组织、文化等一整套体系。风险管理战略是为了一
个目标使风险管理设计、方法、工具和经营发展环境、业务结构相契合匹配的过程，战略把
风险管理活动的各个方面有机组织起来。风险政策是一定时期内风险战略贯穿于业务的具
体处理原则。风险管理模式主要分为集权和分权两种模式，国有商业银行目前采取的是一
种较为集权的风险管理模式，其优点是集中管理风险、保证控制，但是依赖于有效的信息
传递，对风险反应敏感性差，不利于锻炼队伍和调动基层的积极性。风险管理组织一般包
括风险决策的委员会、具体负责风险管理事务的职能部门以及独立的

审计

部门，一般的职

能包括：政策制订和督导，授信管理及尽职

调查

，资产质量监控，风险管理过程控制与

评估，风险业绩考核。文化由对风险普遍认同的理解、观念、信条、嗜好、习惯而形成的组织
氛围。

　　有效风险管理要求风险管理设施适应风险环境，设施之间能够协调一致，渗透在经
营活动的各个环节层次。国有商业银行基本具备了设施的形式，但是在协同方面、在贯彻
方面、在文化等软件方面较为薄弱。有效风险管理的重要基础是风险管理信息系统，只有
完善有效的风险信息系统，才能识别、度量和分析风险，制订正确的管理措施，落实风险
管理责任。信息系统包括存储客户基本信息、财务信息、经营管理信息、信誉记录、账户交易
记录、合同信息的客户数据库，存储宏观经济、产业经济、金融市场等信息的环境信息数据