的特点

,结合家庭实际情况设计出更为合理、适用的产品,使每个家庭在整个人生过程中合理

分配财富

,实现人生效用的最大化。而这正是生命周期理论的精髓所在。如表 1 所示: 

　　

 

　　

 (二)风险承受能力与风险偏好评估 

　　风险承受能力指根据某人现有的资产、收入和现在及将来的家庭负担

,结合生命周期的

长短

,分析其可以承受的风险程度,是一种客观的分析。风险偏好是测试一个人性格上是保守

还是比较进取

,更多是某人个性上的测试。对某一个具体的人,风险承受能力与风险偏好可能

统一

,也可能不一致。 

　　

(三)理财目标要区分优先级别 

　　因为每个人的财务资源是有限的

,因此给理财目标设置优先级别就是必需的。目标的选

择按照时间可分为短期、中期和长期。按照实现的顺序可先确定基本理财目标

:生活中比较重

大的

,时间较长的目标,如养老、购房、买车、子女教育等。然而优先级别的确定很大程度上取决

于每个人的价值观。

 

　　

 

　　四、家庭财务状况分析

 

　　在分析家庭财务状况时

,可以借鉴会计核算中的一些财务分析表格。在进行家庭实际理

财时

,常会用到会计核算中的资产负债表等。可以按照实际需要定期编制,比如每年编制,以便

及时掌握家庭财产的变动情况、投资收益情况等。

 

　　现假定王先生一家

(家庭成员有王先生、王太太)作为参考对象,在这一家庭背景下,以具

体数字为例

,分析如何将财务分析的理念应用于家庭理财,如表 2、表 3 所示。 

　　

 

　　接下来

,运用财务成本核算的知识,抽取该表格中相关的数据,经过科学地计算后,得到下

面的家庭财务分析表。如表

4 所示,通过该表格,便得到了衡量该家庭财务状况的几个重要数

据。

 

　　

 

　　从以上分析表可以看出

,该家庭的资产负债比率较为合理,小于 30%。家庭的流动性比率

远远大于合理范围

,达到 128 倍,虽然流动性资产充裕并不是什么坏事,但这部分闲置资金没

有得到合理的运用确实比较可惜

,再加上目前的通货膨胀率维持在 3%

―5%之间,实际上这部

分的流动资金是负增长。家庭消费比率较低

,仅为 29%。偿债比率较合理,债务压力不大。从该

家庭成员的年龄和实际数值来看

,王先生的财务状况非常自由,有很大的空间可以对现有资金

作更充分的利用。

 

　　综合以上各点分析

,可以得到如下结论: 

　　

(一)资金丰厚,家累不重 

　　夫妻俩月收入高达

20 000 多元,年底还有奖金和利息等收入。相对收入而言,王先生家庭

开销不大。可以说家庭的月积蓄能力和年积蓄能力都很强。

 

　　

(二)投资较少,投资项目渠道狭窄,资金利用率小 

　　目前可用于投资的金融资产很多

,但是王先生投资的项目仅为一处房产和少量的股票以

及保险

,对于财富的积累起到了抑制作用。 

　　

 

　　五、财务分析如何改善家庭理财

 

　　在对王先生家庭的实际情况作出分析后

,根据该家庭的实际情况,可以对此家庭的理财规

划作出适当调整。第一

,该家庭目前的资金流动性比率较高,可先将流动资产中的一部分安排

为家庭的应急备用金、紧急备用金是为了应对家庭出现意外的不时之需。由于该家庭的收入
来源比较稳定

,一般的情况下不大会有突发性的无预期的大笔支出,所以将四个月的家庭生活