神马集团有限责任公司

第九十二章 财务管理

索引号 财务管理 001

第一节

部门工作计划及资金

计划管理

步骤

涉及部门

步骤说明

1

相关部门

各部门依据部门预算和部门月度工作计划编制部门资金

计划/超预算资金计划

2 2

部门经理

相关部门经理审核本部门资金计划的内容是否完整、数

据是否真实、准确，将不同意的月资金计划返回 1 进行
修改，将超预算资金工作计划报主管副总审批

3

主管副总

参阅相关部门经理报送的部门资金计划

4

主管副总

主管副总审核超预算资金工作计划的内容、原因，理由

是否真实、合理、充分，将不同意的超预算资金计划返

回 1 进行修改

5

财务部-会计
主管

会计主管收集各部门资金计划，将各部门工作计划部门

资金计划和公司年度预算及部门年度资金工作计划进行

比较，稽核、汇总各部门工作计划部门资金计划，交财

务主管审核

6 5

财务部-财务
主管

财务主管审核各部门月工作计划部门资金计划是否完

整、真实、准确，结合现金流量提出具体意见，报财务

部经理审批

7 6

财务部经理

财务部经理对预算内的月资金计划进行审批，同时对超

预算资金计划可能带来的风险进行分析，将超预算资金

计划报财务行政副总审批

7.1

财务行政副

总

财务行政副总审批权限内的超预算资金计划，将不同意

的超预算资金计划返回 1 进行修改，附修改意见。将超
过审批权限的超预算资金计划报总经理审批

7.2 6

．

2

总经理

总经理审批超过财务行政副总审批权限的超预算资金工

作计划，将不同意的超预算资金工作计划返回 1 进行修
改

9－10－11