保存库存现金，月末做好日记帐与总帐的对帐工作，及时编制银行存款余额调节表等，
保证现金活动的规范无差错，降低企业的现金风险；
6、借款管理：按照公司借款管理制度，进行个人借款的清理工作，及时催收结帐，对超
过规定期限未归还的借款，及时汇报财务经理协调解决，预防呆帐、坏帐的产生；
7、原始凭证管理：每月根据审核无误的原始凭证编制现金收支、银行收支记帐凭证，做
到会计科目运用正确、分类合理，摘要简明、清楚；
8、固定资产管理：根据固定资产管理制度，登记固定资产明细帐、低值易耗品备查帐，
每月与相关部门进行核对，做到帐实相符。
企业会计助理的工作，是帮助会计师处理诸如搜集和整理会计凭证等工作。要看是在什
么企业了，对于一般纳税人企业有规定要配备两名以上的财务人员，不同企业分工不同 ，
有的是一名负责报表部分，另一名做账。还有的是一名会计，另一名出纳。但是在大型企
业或会计事务所中，除主管会计和高级职称以外的会计都是助理会计。不同的企业这个角
色是不同的，小企业可能会给差不多全盘账的工作，大企业就协助会计填写会计交给的
部分会计凭证，或原始凭证汇总，或费用分配等表格的制作与数据计算等等。不同的企业，
不同的会计，不同的行业，不同的规模，是有差异的，总之，是会计部工作的一部分内
容。
出纳工作四个防错技巧
一、要注意加强对支票、发票和收据的保管
领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现
金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领
用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白
发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借
据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作
废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对
方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在
“
”
证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明 原开单据作废 字样。
登记
，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后
按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上
的印鉴，应即用即盖，并由
、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于
盖印支票，而不作为其他任何用途。
二、做到日清月结