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宝洁公司 中国

 

 /  分销商核心工作流程

 

 

            

                                                                                     

流程：

会计

版本：1

          

                                                                             

子流程：

应收帐款处理

编号：6.1.3

            

                                                                                 

要素：

内部调节

地点：总部

内部调节

说明：
利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。

步骤：
1、

整理期初/期末的应收帐款数额

2、

对照销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的变更额

3、

如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正

4、

如一致则同结帐：

—根据应收帐款的变化额，现金收入、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额
—把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心
5、

每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对

方法：
1、应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致

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宝洁公司 中国

 

 /  分销商核心工作流程

 

 

            

                                                                                    

流程：

会计

版本：1

          

                                                                            

子流程：

应收帐款处理

编号：6.1.3

            

                                                                                

要素：

内部调节

地点：总部

输入：
客户应收帐款

销售报告
银行对帐单

输出：
1 、高速应收帐款数据结帐

输入：
销售报告

客户历
史

输入：
期初 / 期末的应收帐款数据

审查应收帐款发生额是否
与销售报告 / 银行对帐单一

致

输出：
结帐

额户余额

表