某某宝洁经营部应收帐款标准流程（样本）

责任人：
编写人：
批准人：

IDS 标准操作流程手册
日期：
代码：

目的：
     明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地
么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。

原则：

1．

IDS 系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并

记录客户应收帐款。

2．

分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。

3．

业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。

4．

财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。

运作流程

运作环节

电脑操作

运作人员

时间（根据具体情况而

定）

1

操作员打印出销货清单后把财务联留
下，其余联分别交相应的人员。

操作员
仓管员

仓库发货后

2

操作员等收到仓库的发货报告过帐后，
会计再把过完帐后的销货清单登记在
相应的客户应收帐款明细记录本上。

操作员
会计

每天

3

业务员把需开增值税发票的销货清单
交开票员开票。

会计
精务员

随时

4

必要时业务员可从电脑里获取其负责
客户应收款和信用状况报表。

AR：应收款帐龄分期

报表

操作员
业务员

随时

5

每天上午财务从收款台处获得今日收
款报告（见附件 1）

会计
财务经理
出纳

上午 9：00

6

对于由于月末结帐挂帐后的收款，则
由相就此的业务员负责填写收款报告，
交出纳盖章，由出纳转交财务。

业务员
会计
财务经理

7

财务手工冲销应收明细记录，同时把
收款报告交操作员进入电脑冲销应收
帐款。

AR：现金收据输入及

过帐

会计
操作员

10：00-11.30

8

操作员打印每日销售日记帐和每日收
款报告进行对帐。

SO：每日销售日记帐

操作员

下午 16：30

9

周末对帐：操作员从电脑中打出客户
应收帐龄分期报表，与业务员手工明
细帐对帐，并查找原因如有并非异立
即查找原因并及时调整。

AR：应收款帐龄分期

报表

业务经理
操作员
会计

周末

10

月末对帐：操作员计算平均 RRA（见

附件 2）

操作员

月末

职责：

1．

操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录

准度（RRA）。

2．

业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收

帐款。

3．

应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据。