现金管理暂行条例

转贴自：　　更新时间： 2007-10-19

1．1988 年 9 月 8 日国务院令第 12 号发布
　　2．自 1988 年 10 月 1 日起施行

第一章　总　则

第一条　为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。

第二条　凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业
单位和其他单位（以下简称开户单位），必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行
的监督。
　　国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减少使用现金。

第三条

开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐
结算。

第四条　各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理

进行监督和稽核。
　　开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使
用现金进行监督管理。

第二章　现金管理和监督

第五条　开户单位可以在下列范围内使用现金：

　　（一）职工工资、津贴；
　　（二）个人劳务报酬；
　　（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
　　（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
　　（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
　　（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
　　（七）结算起点以下的零星支出；
　　（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
　　前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

第六

条　除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部
分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
　　前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。

第七条　转帐结算凭证在经济往

来中，具有同现金相同的支付能力。