保 密 05

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文

件

北冶发〔2012   

〕 号

          存货管理制度(讨论稿)

 

第1章  总则

第一条  为规范公司存货管理, 严格存货进出、存放管理,确保

存货账实相符, 盘活存货、加速流转，制定本制度。

第二条  

 

存货包括原材料 、辅助材料、备品备件、外购半成品、

自制半成品、库存商品等。

  

第三条 仓储部必须根据公司自身的生产经营特点制定仓储

的总体计划，并考虑工厂布局、工艺流程、设备摆放等因素，相应
制定人员分工、实物流动、信息传递等具体管理制度。

    

存货应当制定各品种最高库存量、最低库存量，明确责任人；

同时，凡是库存已达到最高库存量的存货，仓库管理员应当拒绝
收货，凡是库存低于保险储备量的存货，仓库管理员要及时上报
存货补充计划。

第四条  未经财务部门同意，不得私自设置仓库，分厂尚未

使用或剩余的物资在月终盘点时必须全面盘点，不得以任何理由
私藏存货；同时，也不得私自增加仓库有关人员。

存货内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：

（一）存货入库和出库经办者与审批者应分离；
（二）实物的验收保管与采购应分离；
（三）审批发料的人员与存货保管员相分离；
（四）存货盘点应由保管、材料核算员及独立于这些职务的其他
人员共同进行；
（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临
时人员负责，避免暂时的职务重叠。

 

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