浅谈人力资源预算

为应对金融危机的影响，不少企业采取了人力资源调整的策略，有些企

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业甚至主动出击，从 危 中寻 机 ，开始低成本储备人才。但引进人才之前，
务必要做好人力资源预测预算，制定完善的保障机制，以避免盲目性造成的
被动。

人力资源预算的含义
人力资源预算是人力资源部门根据企业的发展战略以及企业前一年度的

人员及成本费用统计情况，对下一年度人员需求及成本费用的预测情况，并
使之成为下一年度企业人力资源管理活动的指南。人力资源预算完成以后并不
是静态不变的，根据企业的实际情况可以变更、修改和完善，使之具有现实可
行性，因此一般采用滚动预算方式以适用企业发展的需要。

人力资源滚动预算，是企业以三年或五年为一个预算期，以一年为基期

所体现出来的预算形式。具体做法是以企业的历史数据为基准，对企业未来三
年或五年的人力资源活动内容和经费所做的总体预测，预算每完成一年，就
自动顺延一年再次成为一个预算期，如此循环不止，形成滚动预算形式。

人力资源预算的重要性
1、保证企业经营管理活动的完整性。企业的未来人力资源需求预测是人力

资源预算的重要内容，通过对企业人力资源现状的盘点，合理预测出下一年
度企业人力资源需求，能够及时地为企业的未来发展提供合适的人才，保证
企业经营管理活动的完整性。

2、保证企业人力资源供需合理。人力资源预算制定的前提就是对企业的人

力资源现状进行全面的盘点，在充分了解自身人力资源供需结构的情况下，
根据企业的发展战略预测出未来年度的人员需求，能够有效保证企业的人力
资源供需合理，防止出现供过于求或者供不应求现象的出现。

3、对企业的人力资源活动起着指导和控制作用。人力资源预算制定以后，

对企业的人力资源管理活动起着指导和控制作用，使一切人力资源活动在预
算的指导下，有序地进行，保证了人力资源管理活动的科学性和有序性。

4、能够有效控制企业的人力资源活动成本。人力资源预算通过对未来人力

资源管理活动成本费用的预测，能够合理控制企业在进行人力资源管理活动
中的成本费用，促使企业在人力资源管理活动中实现资金的最大化利用。

人力资源预算的实施步骤
1、成立预算编制小组。预算编制小组应由集团高管、人力资源总监、人力

资源部成员和各个单位的综合管理员构成。集团高管负责小组的整体领导和决
策工作，人力资源总监对预算编制的具体工作给与指导和说明，人力资源部
成员负责预算的具体起草工作，各子公司的综合管理员负责提供本单位的人
力资源预算。

2、制定预算编制时间计划。预算编制小组成立以后，经过调研论证，确

定预算编制时间计划，具体包括预算启动时间、人力编制与费用预算时间、预
算编制配套方案的制定时间、预算审核时间和预算确认时间。需要注意的是预
算编制的完成时间必须在集团的年度招聘时间之前。

3、送发预算编制模板。为了保证预算编制的统一性，预算编制模板由人

力资源部制定。在预算启动时，将预算编制模板送发到各个子公司，各个子公