预算管理流程图和明细表

集团预算委员会

集团财务部门

集团所辖各公司

集团财务部

资金计划部

总经理和总经办

销售部门

生产部门

企划/市场部门

项目建议书

今年市场状况
分析报告

明年经营目标

人力资源薪金
调查报告

市场费用预算

销量及结构预算

采购预算

产品技术开发方
案

市场发展方案

人力资源薪金调
查报告

人力资源状况分
析报告

今年技术开发
情况报告

今年生产状况

报告

今年销售情况
分析报告

各事业部今年总体
经营状况分析报告

各事业部

明年经营目标

明年市场发展
方案

明年市场发
展方案

销售量及结构预

算

市场竞争方案

生产预算

采购机构及岗位
配置图

生产机构及岗位
配置图

人力资源市场薪金
调查报告

人力资源薪金调查
报告

人力资源市场
薪金调查报告

生产员工薪金

预算

制造费用预算

销售价格预算

人力资源薪
金调查报告

研发员工薪金
预算

研发机构岗位

配置图

研发费用预算

销售机构岗位配置
图

销售员工薪金预算

销售费用预算

固定资产增减方
案

对外投资方案

固定资产增减方
案

固定资产增减方
案

固定资产增减方
案

资产负债表预

算

损益预算

现金流量

预算

公司组织机构及
岗位图

员工薪金
预算汇总

融资

预算方案

固定资产投资预
算汇总

调
整 ?

会议纪要

是

会议纪要

否

修改

修改

修改

修改

上报 ?

否

批准 ?

预算批复

责任中心指标分
解

责任中心指标

责任中心指标

责任中心指标

责任中心指标

预算考核办法

预算考核办法

预算考核办法

预算考核办法

预算考核办法

机构及岗位配置图

员工薪金预算

对外

投资方案

预算修改意见

否
是

预算修改意见

集团公司

远期发展规划

各事业部

明年经营目标

调
整 ?

会议纪要

是

会议纪要

否

批准 ?

是

预算批复

预算修改意见

设计、发放预算

编制统一表格

融资方案

各公司预算汇总合并

合并现金流量表

培训预算
编制人员

各事业部

远期发展规划

集团公司预算编制大纲和具

体要求

初报

预算考核办法

否

批准 ?

审核

否

上报

    采购机构及岗位    配

置图

采购员工薪金
预算

采购费用预算

     采购预算

人力资源薪金
调查报告

今年市场供应和整
体原材料市场状况
报告

明年供应和材料市场
预测方案

固定资产增减方
案

明年质量管理和质量
成本预测方案

今年质量管理和质

量成本分析报告

人力资源薪
金调查报告

品管员工薪金
预算

品管机构岗位
配置图

品管部费用预

算

固定资产增减方
案

修改

责任中心指标

预算考核办法

今年工装设备运行
情况分析报告

人力资源薪
金调查报告

工装设备部员
工薪金预算

工装设备部机
构岗位配置图

工装设备部费
用预算

固定资产增减方
案

修改

责任中心指标

预算考核办法

明年生产方案

明年工装设备运行
情况预测方案

总经办员工

薪金预算

总经办

费用预算

总经办机构及岗位
配置图

公司人力

资源计划

集团人力资源计
划汇总

集团员工薪金预
算汇总

集团合并
损益表

集团融资

计划

集团合并资产负
债表

集团融资

计划

集团对外

投资计划

集团合并现金流

量表

集团固定资产支出

计划