Excel 函数应用之财务函数

  

   像统计函数、工程函数一样，在 Excel 中还提供了许多财务函数。财务函数可以进行一般的

财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。这些财务

函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。

它们为财务分析提供了极大的便利。使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就

 

可以了。在下文中，凡是投资的金额都以负数形式表示，收益以正数形式表示。

    

 

在介绍具体的财务函数之前，我们首先来了解一下财务函数中常见的参数：

    

 

未来值 (fv)--

 

在所有付款发生后的投资或贷款的价值。

    

 

期间数 (nper)--

 

为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。

    

 

付款 (pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常 

pmt 

 

包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。

    

 

现值 (pv)--

 

在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。

    

 

利率 (rate)--

 

投资或贷款的利率或贴现率。

    

 

类型 (type)--付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末，用 0 或 1

 

表示。

    日计数基准类型（basis）--为日计数基准类型。Basis 为 0 或省略代表 US (NASD) 

30/360 ，为 1 代表实际天数/

 

实际天数 ，为 2 代表实际天数/360 ，为 3 代表实际天数/365 

，为 4 代表欧洲 30/360  

。

    接下来，我们将分别举例说明各种不同的财务函数的应用。在本文中主要介绍各类型的典

型财务函数，更多的财务函数请参看附表及相关书籍。如果下文中所介绍的函数不可用，返回

 

错误值 #NAME?，请安装并加载"分析工具库"加载宏。操作方法为：

    1、在"工具"菜单上，单击"加载宏"  

。

    2、在"可用加载宏"列表中，选中"分析工具库"框，再单击"确定"  

。

    

    一、投资计算函数

    投资计算函数可分为与未来值 fv 有关，与付款 pmt 有关，与现值 pv 有关，与复利计算有

 

关及与期间数有关几类函数。

    1、与未来值 fv 有关的函数--FV、FVSCHEDULE

    2、与付款 pmt 有关的函数--IPMT、ISPMT、PMT、PPMT