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预 算 管 理

   

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远卓管理顾问

 

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2001．3.

 

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1 目的及适用范围

1.1

为了配合达实公司战略计划的实施，协调组织各部门的工作，有效

监控成本、费用等支出，明确管理经营者的工作责任和业绩要求，并为绩效考

评提供基本的依据，特制定本预算制度。

1.2

本制度适用范围为达实公司及各下属子公司。

1.3

本制度由达实公司总裁办负责制定，其解释权及修改权属总裁办。

1.4

本制度自 200        

年 月 日起执行。

2 职责

2.1

公司董事会负责对年度预算大纲、公司整体预算和预算调整的审定。

2.2

总裁负责对年度、季度部门预算、功能性预算及预算调整的审定，营

运总监对依据预算制定的部门月度计划进行审定。

2.3

公司财务部负责汇编公司财务性预算；总裁办负责汇编公司非财务

性预算。

2.4

公司各事业部、行业项目部、子公司由部门经理或公司总经理负责拟

定部门预算、公司职能部门拟定公司功能性预算。

3 预算内容、编制原则及方法

3.1

年度、季度预算的内容包括公司部门预算及功能性预算。分为财务性

指标和非财务性指标两大类。

3.2

各预算编制部门应按照预算编制程序，在公司预算大纲的指导下按

时完成预算的编制和汇总。