康佳集团财务中心

材料会计岗位手册表格之二：

主要工作及其细化

主要活动

工作
频率

具体工作

主要输入（输入岗位）

主要输出

输出岗位

审 核 采 购
中 心 送 来

的 付 款 合
同 ， 审 核

并 装 订 凭
证 ， 将
VAT 发 票

抵 扣 联 提

交 办 税 员
根 据 资 金

组 送 来 单
据做帐

日常

一：审核采购中心送来的付款合
同，并分开发票与合同。审核贷

款贴息，根据贷款贴现协议，开
出收款收据，合同返回采购中心。

对于申请分公司提机的，直接呈
送财务中心总经理

采购中心送来的已经做过发票校
验的发票和合同

集合的 VAT 发票，审核过的

合同贷款贴息收据

二：填制凭证。根据收据，填制
贴息转帐凭证；由资金组回执，

填制银行存款付款凭证，购买外
汇凭证；个别时候做备件料等的

发票校验。月末对应付帐款进行
外汇评估。

资金组送来付过宽的合同及存根，
采购中心送来验收单

材料付款及票据、支付凭证，
将供货商应付帐款项目中的

未清项转为已清项

三：将发票按凭证号排序，取出
抵扣联和货物清单，核对无误后

送给办税员。将余下发票联，送
货单，折叠整齐，准备装订

归集好的发票，包括 VAT 发票和

进口货物发票

排列整齐的发票，抵扣联和
送货清单

四：装订发票，每一百张发票为
一册，贴上封面，注明始末的凭

证号，进行存档。月末打印出记
帐凭证并审核凭证；
与折叠好的附件一齐装订，分开
转帐与银付凭证进行存档

已经分拆好的发票
已经作过的凭证

装订成册的发票，每册有 100

张发票，做过的凭证，并由

主管领导审核过