康佳集团财务中心

高级材料财产会计岗位手册表格之二：

主要工作及其细化

主要活动

工作
频率

具体工作

主要输入（输入岗位）

主要输出

输出岗位

进口材料发票校
验

日常

一：审核发票及送货单

发票、送货单（）

转帐凭帐

二：做发票校验
三：打印、整理凭证

海关税发票校验

日常

一：复核海关税单及代征增值税
单

海关税单及代征增值税单

二：做发票校验

集团各单位、各
部门领用材料，
低值易耗品等核
算

每月

一：整理领料单及相关资料

领料单

开具发票

二：开增值税发票或转帐通知单
三：做收入帐

转帐凭帐

四：做材料发出帐

材料报废、盘盈
亏结转

每月

转帐

各部门报告

转帐凭帐

月末材料暂估结
转及转回

每月

转帐

转帐凭帐

固定资产验收单
审核

日常

复核固定资产验收单与 R/3 主数

据

资产验收单

固定资产计提折
旧

每月

计提折旧

固定资产明细帐

转帐凭帐

固定资产报废内
部转移处理

日常

帐务处理

各管理部门报告

转帐凭帐

彩电机型标准成
本测算

日常

测算机型 BOM 材料价

R/3 系统

成本测算表

材料移动平均价
监测

日常

抽查主要材料移动平均价

R/3 系统

年度材料、固定
资产盘点

每年

年度材料、固定资产盘点