康佳集团财务中心

助理审计员岗位手册表格之二：

主要工作及其细化

主要活动

工作
频率

具体工作

主要输入（输入岗位）

主要输出

输出岗位

根据审计工作计划
完成单项审计业务

每年/

按 项

目 完
成 时

间

1、开展货币资金、应收及预付

款、存货、对外投资、固定资产、

无形资产及递延资产的单项
业务审计

集团公司和各项事业部的计划和
预算；集团公司各项政策及制度；

被审单位提供完整的会计核算资
料及有关文件、规定

审计工作计划和单项审计评
价意见（财务中心总经理）

2、审核流动负债、长期负债、

所有者权益的真实、正确、合

理、合法
3、完成收入、成本、费用、利润

所分管业务的审计
4、编写审计工作底稿
5、检查、复核审计证据
6、作出单项审计评价意见
7、整理、归档审计资料
8、