康佳集团财务中心

综合会计岗位手册表格之二：

主要工作及其细化

主要活动

工作
频率

具体工作

主要输入（输入岗位）

主要输出

输出岗位

审核和处理境
内子公司（配

件）、境外子公

司的费用往来

每月

步骤一，审核、处理境内配件子公司、境外子公司费
用往来单据

境内配件子公司、境外子公司的往来单据

审核结果

步骤二，代垫运费的抵扣

境内配件子公司、境外子公司的代垫运费发
票

代垫运费抵扣进项税一
揽表

步骤三，编制记帐凭帐

审核后的境内配件子公司、境外子公司的往
来单据

记帐凭证

核对往来帐务

步骤一，归集境内子公司（配件）、境外子公司往
来帐务

境内配件子公司、境外
子公司的内部往来明细
表

步骤二，核对往来帐务

考核境内子配
件公司和境外
子公司会计报
表，指导会计

工作

步骤一，根据考核办法实施考核

境内配件子公司、境外子公司的会计报表及
附注

境内配件子公司、境外
子公司的考核结果

步骤二，指导会计

考核中存在的问题

具体指导

分析境内配件
子公司的生产

经营活动

步骤一，掌握境内配件子公司、境外子公司的生产
经营情况

生产经营报表、简报

步骤二，分析境内配件子公司、境外子公司的生产
经营情况

分析报告