神马集团有限责任公司

第十二章 财务管理

索引号 财务管理 002

第二节

付款管理

主题

版本号

生效日

期

修改日期

编制单位

核准者

1

2002/4/

1

付款管理

作废日期

作废执行
人

付款管理

1

范围

 

适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的管理

2

控制目标

2.1 确保所有的付款和预付款在付款预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用

效率，从而满足采购部门及其他部门的业务需求，并尽量保证较好的资信水平

2.2 确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核，以避免因错付、多付等情况而

给公司带来损失，使企业效益最大化

2.3 确保所有支付款项都得到及时、准确的记录，做到与银行对帐单相符

3

主要控制点

3.1 部门经理依据月工作计划、资金计划、相关合同条款及公司有关规章制度审核由

部门经办人填写的付款申请书的内容是否完整，数据是否真实、准确，是否在资

金计划内，确定是否同意付款

3.2 各部门按权限审批付款申请书

3.3 会计主管审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金计划和预算内，不在资金

计划内的付款事项予以退回，要求补充资金计划

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