神马集团有限责任公司
第二章
预算管理
索引号 预算管理 002
第二节
预算的编制
主题
版本号
生效日
期
修改日期
编制单位
核准者
1
2002/4/
1
预算的编制
作废日期
作废执行
人
预算的编制
1
范围
公司的全面预算的编制过程。
2
控制目标
2.1 确保公司对经营活动制订相对准确的详细预算,以作为内部控制与衡量企业公司
和部门经营业绩的依据
2.2
2.3
2.4
2.5 明确各部门的职责和部门间数据和时间的衔接性,确保在预算编制过程中各部门
之间达到链式流转,降低财务决策风险
3
主要控制点
3.1 各主管副总审核各部门业务和费用预算的合理性
3.2 会计主管审核各预算表格的准确性,前后数据的钩稽关系,并决定是否要各部门
经理做相应的调整或附详细制定依据
3.3 各部门预算编制及时性和准确性纳入部门绩效考核
2-2-1-1