神马集团有限责任公司

第十二章 财务管理

索引号 财务管理 004

第二节

付款管理

主题

版本号

生效日

期

修改日期

编制单位

核准者

1

2002/4/

1

费用报销管理

作废日期

作废执行
人

费用报销管理

1

范围

适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培
训费等)

 

报销业务的管理。

2

控制目标

2.1 确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。

2.2 确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。

3

主要控制点

3.1 部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或部

门预算，确定是否同意报销。

3.2 费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写是否齐全，计

算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权

限内，对不合规的票据予以没收。

3.3 费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和预算

内的费用予以退回，要求补充资金计划和（或）超预算计划。

3.4 费用会计审核发生的费用项目是否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政

策的予以退回。

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