神马实业股份有限公司
第十二章 财务管理
索引号 财务管理
0010
第七节 财务报表和管理报表的
编制
主题
版本号
生效日
期
修改日期
编制单位
核准者
1
2002/4/
1
财务报表和管理报表的编
制
作废日期
作废执行
人
财务报表和管理报表的编制
1
范围
财务报表及管理报表的编制
2
控制目标
2.1 提供及时、有效的管理决策数据
2.2 及时、准确的向外报送财务报表,发布财务信息
3
主要控制点
3.1 财务主管审核管理报表的准确性,判断是否有异常
3.2 财务经理审核管理报表及财务报表并批注意见,判断是否有异常,是否需要补充
说明。
3.3 生产经营会对管理报表及财务报表进行分析并提出意见,审阅有关管理报表及财
务报表并据此进行决策
4
特定政策
4.1 每月财务报表在__日前报送财务经理,管理报表在__日前报送财务经理
4.2 财务快报在每月 4 日前完成,财务报表在__日前对外报送
12-7-1-1