财务管理制度

 

一． 库存现金管理

1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，

应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

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“

”

．不准用 白条 入帐。

4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额 1 万元以上）时，需由两名人

员乘坐公司汽车前往。

6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放

入内。

8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

二．银行存款管理

1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户

和公司各种银行结算业务。

2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、

《中华人民共和国票据法》等相

关的结算管理制度。

3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转

帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、

电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6  公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公

司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额

调节明细表。