Xx 公司财务制度

 

一、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记

现金流水收支帐目及《现金日记帐》，并每天结出余额核对库存。作

 

到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过*****

 

元时必须存入银行。

4、任何现金支出必须按程序报批。因出差或其他原因必须预支现金

的，须填写借支单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要

 

在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销 。

 

二、支票管理

1

 

、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支

帐目及《银行存款日记帐》簿，并每天结出余额。

4

“

” 

、支票的使用必须填写 支票领用单 ，由经办人、财务负责人、总

 

经理签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6

 

、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

7、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐

“

单的余额进行核对，对未达帐项应由出纳编制 银行存款余额调节

”

表 进行检查核对。