财务制度及报销流程

一、现金管理制度
1

、所有现金收支由公司出纳负责。

、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登

记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3

、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的收据，由缴款人在右下角签名后，

交缴款人、出纳、会计各留存一联。
4

、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他

原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借
款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规

定）。
5

、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据

上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
６、出纳单据登记入帐后及时转交会计做记帐凭证，会计接后单据后进行核实
单据并将未由（　　）经理签字的单据再交由（　　）查看并签字后登记入
帐，

二、支出审批制度：

、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由行政部汇总，

报公司（

）总经理审批。原则上由行政部统一购买并库存，各部门登记领用

并签字确认，并进入各部门的费用。
2

、固定资产与办公家具（包括机房与 OA 设备）：其购买由各部门报申请计

划，经部门负责人签字，公司（）总经理批准，公司技术部、由相关部门统
一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司（　　）总经理批

准统一购买。

３、（１）材料采购

必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经人有关（

）领导批准后方可到财务部门借款申购，凡大宗原材料都要签订购销合同，
各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将
发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生

账外资产。

遇公司生产、生活急需的物资，公司领导不在的情况下可以电话请示，征得

同意后提报采购部门，签字确认后手续后补。如果是单一来源采购或指定采购厂家及品牌
的产品，请购部门必须作出书面说明。（２）请购单的更改和补充应以书面形式由公司领
导签字后报采购部。采购部在接收请购单时应检查请购单的填写是否按照规定填写完整、

清晰，检查请购单是否经过公司领导审批；接收请购单时应遵循无计划不采购，名称规
格等不完整不清晰不采购，图纸及技术资料不全不采购，库存已超储值积压的物资不采
购的原则；通知仓库管理人员核查该物资是否有库存；对于不符合规定和撤销的请购物

资应及时通知请购部门。

（３）询价及其规定
1、询价前应认真查看请购单的品名、规格、数量、名称，了解图纸及其技术要求，遇到问题
应及时与请购部门沟通；
2、属于相同类型或属性近似的产品应整理、归类集中采购；
3、询价时对于相同规格和技术要求应对不同品牌进行询价；
4、比价采购的单位均应具备一定的资质和实力，具有提供或完成我公司所需物资的能力；
（４）比价、议价
1、对厂商的供应能力，交货时间及产品或服务质量进行确认；