公司费用报销制度

1、

为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营

活动的特点，特制订制度。

2、

费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部

门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财
务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核
批准。

3、

费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填

“

”

写 借款单 ，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款
项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，

“

”

待取得总经理签署同意的 借款单 后方能执行。

4、

费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，

并互相监督和共同承兑相关责任。

5、

费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约

或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票
据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事
人自行负责。

6、

费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归

“

”

类，采用公司统一印制的 费用报销单 规范粘贴，粘贴过程中应区别
费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类
粘贴，便于归类计算和整理。

7、

“

”

“

”

当事人在填写 费用报销单 时，应遵照 实事求是、准确无误 的

原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并
签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签

“

”

署其姓名。 费用报销单 的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，
并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

8、

“

”

当事人应将填写完整、附件齐全的 费用报销单 和已经审批过的

“

”

用款申请单 一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用

发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部

“

”

门经理审查无异议后，应在 费用报销单 部门经理一栏签署审批意见
并签署部门经理的名字。

9、

“

”

当事人将取得经过本部门经理审批签署后的 费用报销单 以及原

“

”

“

审批的 借款单 送交财务经理进行审核，财务经理应重点对 费用报销

”

单 后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行

“

”

复核稽查。财务经理审查无异议后，应在 费用报销单 财务部门一栏
签署审批意见并签署财务经理的名字。

10、

“

当事人将取得本部门经理、财务部门经理审核签署后的 费用报