泉州湖心大酒店

规章制度

内容：流动资金管理制度
部门：财务部

岗位：

生效日期：

编号：2B004-01

目的：

制度：

流动资金管理制度

1、

 

流动资金管理是酒店财务管理的重要组成部分。 它包括

资金的计划筹集、消耗、储备流动资金定额的核定,流动资金日常使用

的控制管理和利用效果的考核等。加强流动资金管理,其目的是要加强

经济核算,防止存货超储积压,节约使用资金,加速资金周转,提高资金利

用率,保证经营的顺利进行。

2、

 

流动资金的计划筹集纳入酒店的资金预算。 应充分挖掘

酒店内部潜力,按照即保障酒店营业需要,又节约使用流动资金的原则,

编制酒店流动资金计划。根据流动资金的需求量和缺口,由酒店财务部

  

采取多渠道、有计划的流 动资金筹集工作。
3、

存货资金管理

（1）

存货资金包括食品原材料存货、物料用品存货、维修用

材料存货、

 

库存商品和抵值易耗品。 为保证存货的有效供应和防

止存货资金的不合理占用,除库存商品由商品部定额使用外,其他存

货采用最高、最低存量法控制:

     某存货的最高存量 =日平均消耗量X(库存周转天数+采购.整理天数+

保险天数);

     某存货的最低存量=日平均消耗量X(采购.整理天数+保险天数);

（2）

财务部在酒店进入正常经营之后,应通过不断的数据积累,

结合酒店的经营变化,与采购部、仓库协作,经总经理批准,及时建立

并不断修订常用存货的最高存量和最低存量,并将该存量记录于计算

机、存货帐簿和存货卡上,以备检查和监督。

（1）

不超过最高存量的存货补充,由仓库提出请购,财务部经理

批准。采购部安排采购。

（4）超过最高存量的存货补充,由申请部门说明超量采购的原因,报财务

部经理审核、总经理批准。