关于费用报销的规定

第一章  总则

第一条  为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，进一步加强对费用、
支出报销的管理，据公司经营活动的特点，结合本公司的实际经营情况特制
定本规定。

第二条  本规定中所称费用是指除物资采购、工程项目付款之外的费用支出，
包括但不限于差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。

第三条  村委、后勤服务公司、其他联营公司暂不纳入本规定范围。

第二章  费用报销控制原则

第四条  计划管理、分级负责、层层把关，由各部门处长、分厂厂长负责本部门
人员费用报销的真实性、合理性的一级审查，监督审计处对报销票据的合法性、
准确性进行二级审查，分管副总经理对报销票据进行三级审查，由总经理进
行最后的审核批准。

第五条  费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并
互相监督和共同承担相关责任。

第六条  费用发生过程中，经办人应取得真实合法的原始凭证（被税务机关认
可），以下凭证视为合法凭证，准予报销：

（1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

（4）经办人员取得的合法凭证，票据各要素应填写完整，发票印鉴章清晰可
见，票据不得有任何的涂改、伪造，否则，视为无效凭证，不予报销。

第七条  如因未能取得合法的票据，公司原则上不予以承担，由当事人自行负
责，如确属特殊情况，需要使用替代凭证的，必须经财务处认可，同时做到
财务操作的安全合法，另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，
不能真假混杂，给公司带来财务风险。

第八条  报销或单据传递时效要求：原则上当月发生当月取得并当月报销，经
办人员有及时催收票据的义务。

第三章  费用报销要求及流程