神马集团有限责任公司

第二章    预算管理

索引号 预算管理  004

第四节

预算的滚动调整

主题

版本号

生效日

期

修改日期

编制单位

核准者

1

2002/4/

1

预算的滚动调整

作废日期

作废执行
人

预算的滚动调整

1

范围

根据内、外部客观环境的变化及预算的具体执行状况定期对预算进行修正

2

控制目标

2.1 确保经定期调整的预算能动态反应预算执行情况、实际预计经营运行情况和对未

来市场的最新预测情况的敏感度，以增强预算的可执行性

3

主要控制点

3.1 财务经理审核预算情况分析的准确性和完整性，确保预算差异超过 5%做出详细

分析

3.2 主管副总审核部门预算调整申请的合理性

3.3 财务行政主管副总审核滚动调整预算表编制的准确性

3.4 滚动预算审批会议和董事会审批预算调整

4

特定政策

4.1 全面预算和各部门的预算应进行定期的调整，一般为每季度定期修正一次。当出

现预算调整的重大项目时，也可对预算进行调整。预算调整的重大项目指由于市

场出现预测以外的大幅波动、国家宏观政策的突然调整、以及其他造成预算与实

际严重不符的突发意外事件等

2－4－1－1