神马实业股份有限公司

第十二章 财务管理

索引号 财务管理
0010

 

第七节 财务报表和管理报表的
编制

主题

版本号

生效日

期

修改日期

编制单位

核准者

1

2002/4/

1

财务报表和管理报表的编
制

作废日期

作废执行
人

财务报表和管理报表的编制

1

范围

财务报表及管理报表的编制

2

控制目标

2.1 提供及时、有效的管理决策数据

2.2 及时、准确的向外报送财务报表，发布财务信息

3

主要控制点

3.1 财务主管审核管理报表的准确性，判断是否有异常

3.2 财务经理审核管理报表及财务报表并批注意见，判断是否有异常，是否需要补充

说明。

3.3 生产经营会对管理报表及财务报表进行分析并提出意见，审阅有关管理报表及财

务报表并据此进行决策

4

特定政策

4.1 每月财务报表在__日前报送财务经理，管理报表在__日前报送财务经理

4.2 财务快报在每月 4 日前完成，财务报表在__日前对外报送

12－7－1－1