资金计划管理

会计主管
收集各部
门资金计
划，和预
算比较、
稽核、汇

总

资金会
计编制
月资金

计划

财务部

财务行政主管副总

部门资金计划
／超预算资金

计划

  是否

同意

是否
在预
算内

否

否

是

是

财务主
管审核
并对现
金流签
署意见

已审批的月资
金计划／超预

算资金计划

各部门
编制部
门资金

计划 /

超预算
资金计

划

相关部
门经理

审批

是否
同意

财务部
经理审

批

财务行
政主管
副总审

批

是否
权限

内

是

A

否

视权限
报至总
经理以
至董事
会审批

  是否

同意

否

是

返回修

改

是

否

A

A

经审核的月资金
计划／超预算资

金计划

财务主
管审核

是否
准确

否

是

总经理

返回修

改

依据月
资金计
划／超
预算资
金计划
进行资
金管理

抄送相
关部门
和董办

相关部门

是否
预算

内

主管副
总审批

是

否

是否
同意

否

是

月底统
计超预
算数，
分析原
因，纳
入部门

考核

主
管
副
总
参
阅

C-12-001-001

付款

管理流程

银行贷款的申
请和贷款合同

签订流程

银行承兑汇票

贴现管理

收款

管理流程