某建设项目资金投入、收益及成本表

序号

项目

1

2

3

4 5~8

1

1200

2 流动资金自有资金部分贷款部分

300   100

400

3 年销售量（万件）

60

120

120

4 年经营成本

1682

3230

3230

问题

答案：
序号

项目

1

2

3

4

5

1

1.1 期初借款余额

2060

1545

1030

1.2 当年借款

2000

1.3 当年应还本付息

638.6

607.7

576.8

1.3.1

其中：应还本金

515

515

515

1.3.2

60

123.60 

92.70 

61.80 

1.4 期末余额

2060

1545.00 

1030.00 

515.00 

2

2.1 期初借款余额
2.2 当年借款

131.24

131.24

2.3 当年应还本息

0

36.49

2.3.1

其中：应还本金

31.24

2.3.2

5.25

2.4 期末余额

131.24

100

3 借款合计

1、某拟建项目固定资产投资估算总额（含无形资产）为3600万元，其中：预计形成固定资产3060万元（含建设期贷款利息为60万元）无形资产540万元。固定资产使用年限为10年，残值率为4%，固定资产余值在项目运营期未收回。该项目的建

设期未2年，运营期为6年

2、项目的资金投入、收益、成本的基础数据见表

建设投资自有资金部分贷款（不含贷
款利息）

340   
2000

3、建设投资借款合同规定的还款方式为：投产期为前4年等额还本，利息照付。借款利息为6%（按年计息）；流动资金借款利息率为4%（按年计息）

4、无形资产在运营期6年中，均匀摊入成本

5、流动资金为800万元，在项目的运营期末全部收回

6、设计生产能力为年产量120万件某种产品，产品售价为38元/件，营业税金及附加税金率为6%，所得税率为33%，行业基准收益率为8%、

7、行业平均投资收益率为10%，资本金净利润率为15%

8、提取应付投资者各方股利率，按股东理事会约定计取：运营期头两年按可供投资者分配利润10%计取，以后各年均垵30%计取，亏损年份不计取。期初未分配利润为企业继续投资或扩大生产的资金积累

1、编制借款还本付息计划表、总成本费用估算表和利润与利润分配表。

2、计算项目总投资收益率和资本金利润率。

3、编制项目资金现金流量表。计算项目的静态投资回收期和财务净现金。

4、从财务角度评价项目的可行性。

借款1

应还（应计）利息（6%）

借款2（临时借款）

应还（应计）利息（4%）