在基金运作过程中经常提到的费用包括两大类。  
　　一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要是申购费、赎回费
及基金转换费。 
　　另一类是基金管理过程中发生的费用，主要有基金管理费、基金托管费、信息披露费
等，这些费用由基金承担。 
　　基金管理过程中发生的费用，主要有基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些
费用由基金资产承担。对于不收取申购费、赎回费的基金，还可以按照不高于 2.5‰的比例
从基金资产中计提一定的费用，专门用于本基金的销售和对基金持有人的服务。 
　　两者的区别：一类是由投资者承担(直接)。一类则是由基金资产承担(变相的由投资者
承担)。 
　　一、基金费用的种类 
　　8 类费用： 
　　(一)基金管理人的管理费。 
　　(二)基金托管人的托管费。 
　　(三)销售服务费 
　　(四)基金合同生效后的信息披露费用。 
　　(五)基金合同生效后的会计师费和律师费。 
　　(六)基金份额持有人大会费用。 
　　(七)基金的证券交易费用。 
　　(八)按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。 
　　二、各种费用的计提标准及计提方式  
　　(一) 基金管理费、基金托管费和基金销售费 
　　基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。它是固定比率的。没
有业绩提成。 
　　1、 计提标准 
　　基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，基金管理费率
越低;基金风险程度越高，基金管理费率越高。不同类别不同国家或地区的基金，管理费
率不完全相同。 
　　但从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高。如认股权证基金的管理费率约为
1.5%～2.5%;股票基金居中，约为 1%～1.5%;债券基金约为 0.5%～1.5%;货币市场基金最
低，管理费率约为 0.25%～1%。目前，我国基金大部分按照 1.5%的比例计提基金管理费，
债券型基金的管理费率一般低于 1%，货币市场基金的管理费率为 0.33%。 
　　基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。 
　　目前，我国封闭式基金按照 0.25%的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合
同的规定比例计提，通常低于 0.25%;股票型基金的托管费率要高于债券型基金及货币市
场基金的托管费率。基金销售服务费目前只有货币市场基金可以从基金资产列支，费率大
约为 0.25%。 
　　2、 计提方法和支付方式 
　　目前，我国的基金管理费、托管费以及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的
一定比例逐日计提，按月支付。 
　　(二) 基金交易费 
　　基金交易费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前，我国证券投
资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。