出纳对现金管理的项目

现金是企业中最强的一种货币性是立即可以投入流通

的交换媒介可以随时用其购买所需的支付有关费用偿还债

券也可以随时存入银行企业为保证生产经营活动的正常进

行必须拥有一定数额的现金用以购买零星材料发放工资缴

纳税金支付手续费或进行对外投资活动企业现金拥有量的

多少是企业的偿债支付少的标志是投资者分析判断企业财

务状况好坏的重要指标根据国家现金结算制度的规定企业

收支的各种款项必须按照国务院颁布的《现金管理暂行条

例》的规定办理在规定的范围内使用现金（一）规定现金的

使用范围 1、职工工资津贴这里所说的职工工资指企业事业

单位和机关团体部队支付给职工的工资和工资性津贴 2、个

人劳务报酬指由于个人向企业事业单位和机关团体部队等

提供劳务而由企业事业单位和机关团体部队等向个人支付

的劳务报酬包括新闻出版单位支付给作者的稿费各种学校

培训机构支付给外聘教师的讲课费以及设计费装潢费安装

费制图费化验费测试费咨询费医疗费技术服务费介绍服务

理由经纪服务费代办服务费各种演出与表演费以及其他劳

务费用 3、根据国家制度条例的规定颁发给个人的科学技术

文化艺术体育等方面的各种奖金 4、各种劳保福利费用以及

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