摘 要：中小企业数量在我国所有企业中占有很大比例，其发展直接影响着我国国民经济
的发展。然而由于中小企业自身的特点以及商业

银行

的自身特点，使中小企业贷款一直都

比较困难，严重阻碍了我国中小企业的发展。为了促进我国中小企业的发展，商业银行应
该加大对中小企业贷款力度，同时还必须考虑到其贷款的风险。本文主要对商业银行中小
企业贷款风险因素和对策进行了分析。

　　关键词：商业银行；中小企业；贷款；风险；对策

　　改革开放以来，我国中小企业迅速发展，极大的推动了我国国民经济的发展。然而产
期以来，融资困难一直阻碍着中小企业的发展。为了促进中小企业的发展，商业银行要加
大对中小企业的贷款力度，当然在贷款审批过程中，商业银行也要考虑到贷款风险。

　　1. 商业银行中小企业贷款风险因素分析

　　1.1 中小企业

　　我国中小企业数量众多，但是其基本上规模都较小，科技含量不高，没有很强的能
力来抵抗风险的威胁。中小企业经营方式基本上都是以家族式经营为主，对管理人员素质
没有过高的要求，自主研发能力也非常有限，发展前景不是很好。银行针对于其还款能力
的限制而不愿意为其贷款，以免承担贷款风险。我国中小企业在经营的过程中基本上都存
在资金不足的问题，为此，很多的中小企业一味的追求盈利，将生产规模不断扩大，这
样所需的资金越来越多，此时面对商业银行门槛高的问题，又使中小企业陷入困境。而且
中小企业的固定资产较少，可提供给银行的贷款担保物不足，因此，银行考虑到了信贷
风险，从而不愿给企业贷款。

　　除了中小企业资金不足外，中小企业财务制度也不健全，没有规范的

财务管理

。由于

家族式企业占中小企业的绝大多数，这些企业中的财务管理人员基本上都是创业者的亲
戚，有些根本就没有进行过财务相关的培训和教育，导致财务管理水平较低，财务状况
不透明。另外，很多中小企业不注重现金流管理，缺乏长远融资战略，一旦得不到银行的
贷款，就陷入了财务危机。还有很多中小企业会计行为不规范，信息失真现象较多，账面
混乱，从而使银行很难了解企业经营的真实状况，那么对于银行来讲，贷款就存在很大
风险。

　　1.2 商业银行

　　对商业银行来说，因为借款人对自身状况的了解要远远大于贷款人，其在交易中处
于弱势。信息不对称将导致逆向选择和道德风险问题。在

金融

市场上，逆向选择是指市场

上那些最有可能造成不利（逆向）结果（即造成违约风险）的融资者，往往就是那些寻
求资金最积极且最有可能得到资金的人。为了降低交易成本，银行一般会按照平均的风险
成本对中小企业设立同一的贷款利率。高质量、低风险的企业因不愿意接受较高的利率而
离开银行借贷市场，而那些低质量、高风险的企业却愿意承担较高的利率。这样，商业银
行将面临大量低质量、高风险的借款企业，从而导致逆向选择。道德风险是指从事经济活
动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行为。企业从商业银行得到资
金之后，对于资金的使用有可能用于收益更高风险也更大的项目，无形中加剧贷款的风
险。中小企业普遍存在管理不规范、内部制约机制不健全的现象，资金的使用受到的制约
更少、随意性更大，这就要求商业银行在贷款发放后要经常关注企业的资金使用和财务风
险状况，对企业的贷后监督要加大。