论文

关键词：商业

银行

；公司治理；信息披露；激励

　　论文摘要：我国股份制商业银行的目标是建立现代化商业银行，而完善的公司治理
结构是建立现代商业银行制度的中心环节，也是增强银行竞争力的重要问题。西方发达国
家商业银行通过长期摸索，创建了商业银行公司治理的规则，我们应在借鉴国外发达国
家成熟的商业银行公司治理的基础上，不断完善我国商业的公司治理水平。

　　一、商业银行公司治理概述

　　公司治理也叫做法人治理，是现代企业制度中最重要的组织架构，它包括公司治理
结构和公司治理机制两方面的内容，两者是有机统一、密不可分的整体。商业银行公司治
理是指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主的组织架构和保证各机构
独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励机制。公司治理是现代
商业银行的核心，完善公司治理是建立现代商业银行制度的中心环节。我国股份制商业银
行的目标是建立现代化商业银行，而完善的公司治理结构是建立现代商业银行制度的中
心环节。

　　加人 WTO 后，我国银行业对外开放的步伐在逐步加快。按照人世承诺，我国已于
2006 年底给予外资银行国民待遇。我国商业银行在同一个法律框架下，面对同样的宏观
经济环境和同样的客户群体与国际银行展开竞争，原有的市场格局己逐步被打破。因此，
我国股份制商业银行面临着严峻挑战。世界经济发展的历史证明，在国际化的激烈竞争中，
制度的优劣是根本性的问题，在外资金融机构的实力背后，有着先进的管理制度优势。所
以，为应对外资银行的激烈竞争，我国股份制商业银行应加强管理制度综合改革，而完
善公司治理结构是管理制度综合改革的关键环节，是应对人世挑战的重要举措。

　　在市场化改革日益深人、金融全球化步伐加快的今天，在商业银行还面临着比较大的
信贷风险的同时，对利率风险的管理也在考验着我们的水平。稳健的银行体系与公司治理
的状况密切相关，只有建立完善的公司治理架构，才能促进银行的稳健经营、防范银行危
机。这一点在本次席卷全球的金融危机中获得了广泛共识。一般意义上讲，建立良好的银
行公司治理可以树立存款人的信心，鼓励更加稳定的、长期的资金流入，激励经理和董事
会去实现那些符合银行和国家利益的经营目标，也可以提供有效的监督和约束机制。在我
国国有商业银行纷纷上市的情况下，公司治理的改善显得尤其重要。树立良好的公司治理，
在银行内部建立起有效的制衡机制，不仅仅降低了金融风险，同时将大大提高

证券

市场

潜在

投资

者对银行的信心。

　　二、国外商业银行公司治理的模式及借鉴意义

　　商业银行作为经营货币特殊商品的公司，作为一国经济金融的命脉，其治理结构颇
受各方关注。世界各国为了维护自己的金融安全和经济安全，也都对商业银行公司治理结
构给予了空前的重视，制定了许多有关完善公司治理结构方面的规则和文件，但是，目
前尚未有一个最佳的、单一的、为所有银行效仿的公司治理模式。就全球范围来看，发达国 
家的公司治理结构在实践中形成了以下两种不同的模式：

　　（一）"以市场为基础"

 

的外部监控型的公司治 理结构

　　此模式又称为英美模式，美、英、加拿大等国家主要实行这种模式。这种模式的主要特
点是：公司股权比较分散，股东大会有很强的约束力，董事会对股东的利益负责；采取
单一委员会制，即公司不设监事会，董事会中独立董事数量较多，董事会下设各个专门