出 纳 日 常 工 作 流 程

一、现金收入：

（一）店内施工单（包括以现金付款的网上销售单）：

1、出纳根据店长所提供的正式施工单收取货款，收款时应先复核施工单上产品总金

额，复核无误后向客户收钱并按客户要求开据收据或发票，开完后收据联或发票联给客

户，记帐联交给店长，由店长同正式施工单一并交给会计记帐归档。收款后，出纳在施工

单收款栏签字确认。票据交给客户后应要求其在施工单客户栏签字。

2、开收据时，如果客户有要求在要收据联上加盖单位印章，则可在收据上加盖发票

章，如果客户没有要求则可不盖单位印章。

3、客户如要求开据发票，则开票总额应另加销售总额（如有工时费则应包含在内）

之 6%的开票税点，即开票总额为施工单应收总额的 106%。开完后应在发票联上加盖公司

发票章。

（二）定金收入

1

“

”

、客户要求定货时，出纳根据销售人员开具 客户定货单 向客户收取定金

2、收取客户定金时，钱款当面点清，收款后开收据（收据联给客户，记帐联交会计

记帐），并在收据备注栏上注明定货单号（如无单号可自行按顺序编号），款项内容中

写上定金，最后由客户签字确认。

3

“

”

、客户收货后交纳余款时，出纳根据销售人员开具 销售单 的实际金额（扣除已收

定金）收取，并在销售单上注明已收定金情况（注明相应的定货单号），会计应核实收

款情况，以便仓库及发货人员发货。

（三）资本金收入

1、柳总会不定期地以现金方式交资本金（投资款）至出纳处，出纳收到现金时应开

据收据给柳总，记帐联交会计入帐。

2、收到资本金后，原则上应于当天存入银行，如果当天有大额支出可在费用支出后

余额超出限额的情况下再存银行，但出纳记现金日记帐时，应收入与支出分项登记，不

可只登差额。

（四）借款收入：

1、收到借款时（一般为公司向个人借用的周转金）出纳应开据收据，收款内容中写

明借款。

2、公司归还借款时，应由收款人填写领款单或收条，经总经理签字或批准后方可支

付。

（五）退换货过程中涉及现金的收支：

1、客户需要补差价的情况（包括现金和银行汇款）：

（1）现金补差价