出纳员岗位工作流程
一、现金出纳报销准备工作
二、银行业务办理工作
（一）支票业务办理流程
1
主要工作职责： 1 、现金出纳员报销前准备工作； 2 、银行业务办
理； 3 、编制资金日报表；4 、费用
报销业务； 5 、工资发放；6 、收费
业务。
每日检查保险柜、备用金、印章、单据等的安全性、完整
性，发现异常情况及时上报并查明原因，保险柜钥匙、
网银证书及密码应妥善保管，防止丢失。
根据日常开支水平及其他因素准备好现金、支票并备好
“
”
零币，余额不足时，填制 现金支票 ，经财务负责人签
“
”
批后加盖 财务专用章 和法定代表人名章，送银行提
现。如果开通网上银行，可实行网上划款，无须提现。
安全
检查
提取
现金
提取大额现
金，须保安
陪同，保证
人身和财产
安全。
存款
当日库存现金超出备用金限额（最高限额 10000 元）
的部分及时填写一式三联进账单存入银行。
收到支票后当日填制一式三联进账单，并在支票背面背
书（加盖本单位银行预留印鉴）与进账单一同送存银
“
”
行，取回已加盖 业务受理章 进账单第一联。
送存
支票
支票
保管
１、空白支票由银行出纳保管，财务章、法人名章由财务
科长及其他人员分开保管；２、支票和密码要分两人保
管。
银行出纳员每天及时取回银行对账单、存、贷款利息单、各种进账单、
汇款单等银行单据，查看银行是否已加盖“
”
业务受理章 。
门店财务提出申请，经财务
本部审查同意后，银行出纳
到银行开户，同时按照财务
本部的开户要求开通网上银
行。
取回
单据
账户
管理
办
理
结算
证
填写开户申请，按银行要
求提供资料，经银行审核
同意，并开立账户，开户
之日起 3 个工作日后办理
业务。
根据银行通知的年检时间、要求、程序，提前备
齐有关资料，对银行贷款卡等准备年检。
持单位介绍信到银行办理结算证或者结算卡，用于办理银行票据的
购买、款项支付等结算业务。
开设账户
贷款卡年
检
安装网银程序→插入认证证书（ U 盾）→登录网银网址并输入密码
→根据财务负责人签批的支付凭证或其他批准手续，在网上提出付
款申请→通知授权人授权（授权后及时查询款项是否支付成功）。
网上
银行
按照总部收支两条线规定，每周一按上周
“
所有收入款项金额填写 资金调拨审批
”
表 ，经各级领导签批后，将款项金额转
至总部收入户（转款金额为收入的万位
+ 区号）。
资金
划拨
每日检查保险柜、支票、汇票等银行票据的安全性、完整性。发现异常
情况及时上报，并查明原因。银行开户资料、预留印鉴卡片、结算证、
网银证书及密码等重要资料应妥善保管。
安全
检查
总部资金部根据资金划拨进账
单开具收据，门店财务根据收
据、资金调拨审批表、支票存
根、银行受理回单等进行账务
处理。将款项金额转至总部收
入户（转款金额为收入的万位
+ 区号）。
通知经办人
提供详细的
开户行名称、
账号等资料。
“
填写 银行业务委
”
托书 、相关银行
手续费单据，并
选择具体结算方
式。
报科室负责
人审核后加
盖预留银行
印鉴。
到银行办理汇
款并留存回单
联，与报销凭
证作为凭证附
件。
由业务经
办人签字
登记后领
取汇票。
填写购买凭证，加盖银行预留印鉴，购买后有支付密码的，向银行索取密
码纸（或使用密码器自行打印密码）。
支票领用
支票
购买
“
”
领用人在 支票领用登记簿 对应支票号码后注明领用
日期、金额、收款单位、领用人，出纳员在领取人登记
后必须核对支票登记内容。
支票
领用
支票登记
１、必须有审批手续齐全的原始单据；２、应写明日期（中文大写）、收款
人（收款人必须与原始单据、发票名称一致）、金额（大小写）、用途及密
码；３、交财务科长审核并经印鉴保管人盖章，加盖印鉴时不得缺边、重
叠，要清晰，票面不能污损；４、不得签发空白支票、空头支票或远期支
票。
支票
开具
“
”
建立 支票领用登记簿 ，领取支票必须办理登记手
续，
“
”
支票领用前出纳员应在 支票领用登记簿 上分不
同银行账户，按支票号码顺序逐一进记登记，以备领
用。
领用注意事项： 1 、按支票号码顺序领用，便于登记；２、作废支票或支
“
”
“
”
票退票，加盖作废章，并在 支票领用登记簿 与支票上涂写 作废 字
样，退回支票还须办理退回登记手续，由退回人签字登记；３、借用的支
票须在业务办完后及时报销或交回，未办理报销手续的，不得再给予借
用。