企业如何加强现金管理

企业加强现金管理包括增加现金流量和提高现金的使用效益两个方面，笔

者结合企业目前现金管理中的问题，就这两方面谈谈自己的看法。
　　一、要全方位和全过程加强企业现金管理
　　(一)

统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理

　　为防止资金的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都采取了一系列
加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括：对自己的分公司实行严
格的预算管理；对各部门实行备用金制；严格分公司开立银行§帐户的管理：
“

”

收支两条线，所有收入都统一上缴企业总部统一划拨，分公司所需资金，

则由企业总部统一审核和安排等。
　　(二)

加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转

　　企业应下列措施，减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时

间：
　　1.

加强应收帐款、应付帐款的管理；

加强其他应收款和其他应付款的管理；

加强预收帐款、预付帐款的管理；

加强存货的管理；

　　5.严格企业收款责任制，加快现金的回流，减少和控制坏帐的比例；同
时尽可能利用商业信用，合理利用客户的资金.
　　(三)

适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量

　　当企业的现金并不充裕时，企业可以利用自己的商业信用和银行信用，
通过办理银行承兑汇票，减少对外采购中现金的支付；或者通过进行短期融
资和中长期融资等方式，调节企业可支配现金流量。由于办理银行承兑汇票不
需银行动用现金，手续简便，近年来愈来愈为银行和大多数企业接受，成为

企业进行现金管理，弥补日常经营用现金不足的重要手段。
　　办理银行承兑汇票需要以企业之间的购销合同做基础，企业一般交纳一
定比例的保证金即可办理，根据企业实力、信誉和与银行关系的不同，保证金
的比例一般在 10%～50%之间，期限一般在 6

个月以内。

　　(四)加强对企业投资§

过程中现金流量的管理和控制

　　传统现金管理中，仅仅注重了现金的统一调度使用，但对投资后的项目

则疏于管理，使得许多投资项目变成了企业现金流量的无底洞。
　　二、周密计划，科学运作，提高现金的使用效益
　　(一)

利用银行不同期限的存款进行资金运作

　　7 天通知存款是银行为吸收企业存款而推出的灵活便利的方式，开户方便，
一次性存入大额款项后，针对分批动用的资金，只需提前 7 天电话通知银行，
将该笔资金从通知存款帐户转入活期帐户，原有部分依旧按通知存款利率计
息。其实，有的银行为了吸引客户，仅提前通知 1～2 天即可，对企业超短期
富余现金，理财§

效益非常可观。

　　如企业月初取得 1200 万元资金，月末将全部支付出去，企业可以采用 7
天通知存款的方式。当天 7 天通知存款的年利率为 1.89%，活期利率为
0.99%，如果仅作为活期存款，当月利息仅为 1200 万元
×0.99%/12=9900（元），7 天通知存款的月利息为 1200 万元
×1.89%/12=18900（元），月利息差为 9000

元。