基础会计职业实训资料

资料：深圳佳视达实业公司 2007 年 12 月 1 日的相关资料如下：
(一) 实训资料如下：总分类账户的余额如下表：

会计科目

期初余额
借方

贷方

库存现金

4 140

银行存款

201200

应收账款

819 000

其他应收款

5 000

原材料

970 000

生产成本

11 200

库存商品

900 000

长期待摊费用

260 000

固定资产

2 650 400

应付账款

491 400

应付职工薪酬

132 000

应付利息

55 000

应交税费

24 960

其他应付款
应付票据
应付股利

--

--

长期借款

1000000

实收资本

2000000

盈余公积

719560

本年利润

469540

利润分配

232480

累计折旧

696000

合计 5 820 940

5 820 940

5 820 940

(二)有关明细分类账户期初余额如下:

——

应收账款

深圳职业网络技术股份公司：585 000 元

        ——

    

深圳三勇建材有限公司：

234 000 元

——

 

其他应收款

汪琴 5 000 元

——

 

原材料

甲材料： 8500

 

 

公斤 单价 100

 

元， 计 850 000 元

      ——乙材料：2 400

 

公斤 单价 50

 

元， 计 120 000 元

——

生产成本

B

——

生产成本

直接材料：5 000 元

                      ——直接人工：3 000 元

                      ——制造费用：3 200 元

——

库存商品

A 商品，4 500 件，单价 200

 

元 计 900 000 元

——

长期待摊费用

租入办公用用房屋装修 260 000 元

（长期待摊费用为行政管理部门租入办公用用房屋装修，每月摊 10 000）

——

应付职工薪酬

工资：108 000 元

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