出纳员岗位职责、规范

出纳员负责财务部门的现金收支和支票管理等工作，严格遵守财经纪律，坚持原

则，按财会制度和本单位规定，认真把好会计工作第一关。

一、严格遵守现金管理制度，对现金收支做到日清月结，账实相符，库存现金不

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超过限额，不得挪用和白条抵库，在现金收付凭证上要加盖 收讫 、 付讫 章。

二、认真审核各种现金收付事项的凭证，按照审批权限审查各种单据，监督控制

开支范围，不符合规定的一律不予报销。

三、与银行办理的各种结算，要及时办理结算手续，对结算中出现的问题，要协

同有关部门、人员及时处理。

四、对所支付的现金要及时填制会计凭证，对原始报销凭证不得丢失，对所制作

的会计凭证要符合有关制度规定。

五、在开支费用过程中遇到有问题的报销事项或现金收支方面的问题，及时向单

位负责人、部门经理、财务人员反映，有效抵制各种违反财经纪律的行为。

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六、准确掌握银行存款动态，不签发空头支票，填错的支票要加盖 作废 章，与

存根一同保存，遗失支票要立即向单位主管领导报告，到银行挂失，并通知有关单位。

七、向外地汇款和承付托收等必须经主管经理签字同意。

    

八、每笔开支无论大小必须由主要股东签字或委托他人签字

后方可开支。

九、出纳人员要根据已编制完毕的凭证，按照序时记账要求，及时遂笔地登记现

金日记账和银行存款日记账，并每日结出余额，与库存现金核对，发现问题，及时查

找，每月定期编制银行存款余额调节表，对未达账项及时查询。每月帐务必须在次月五

日前全部结清并做好收支登记。将出纳报表上报主管会计。

十、加强对现金和有价证券的管理，对保险柜密码保守秘密，工作终了后要锁好

保险柜，同时乱号，钥匙随身携带，不得任意委托、转交他人，因时间紧或者其他原因

来不及将现金送存银行，应向有关领导报告，以便安排值班。

十一、对从银行领取的支票，税务部门领用的发票，认真办理领用、注销手续，对

印签必须妥善保管，严格按规定使用，不得预先在支票上盖印签。支票存根联填制内容

与开出支票的内容一致，并由接收支票的人员在存根上签字，支票开出须经领导批准。

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十二、维护财经纪律的严肃性，坚持正义，做到 站岗放哨 ，严格把关。遵守纪律

不随意离岗脱岗。

十三、以上各项制度必须严格遵守，如违反一至十二条中任何一条将处以一百元

罚款，情节严重将予以除名直至追究刑事责任。对工作积极，出色完成每项工作，年底