七大职能部门平衡计分卡绩效指标

指标

财务表现 / 投

入产出

衡量要素

组织增幅

人均利润

成本控制

指标名称

销售额增长率

人均销售毛利增长率

销售费用率降低率

指标定义 / 衡量标准

计划期内，分别按订货口径计算和按销售回款

口径计算的销售额增长率

计划期内，产品销售收入减去产品销售成本后

的毛利与营销系统平均员工人数之比

计划期销售费用支出占销售收入比率的降低

率

设立目的

作为反映公司整体组织增幅和市场占有

率提高的主要指标

反映营销系统运行的效率

反映销售费用投入产生销售收入的效果，

促使营销系统更有效地分配和使用销售

费用

数据 / 证据

收集

财务部

财务部、人力资源

部（配合）

财务部

备注

暂按订货额及

回款额

暂按销售毛利

总额的增长率

暂为

监测指标

衡量客户对公司形象、产品、服务、接待及员

顾客

客户满意

客户满意度

工形象满意程度的综合指标，衡量标准中包含

有关营销系统的用户投诉率及营销环节引起

的退货率

以市场为牵引，提高客户满意度

质量管理部

（外部调查）

市场份额

市场占有率

计划期内，按某一产品计算的销售额占该产品

总市场容量的比率

反映公司产品在市场中的地位，促使提高

产品市场份额

营销办

（外部调查）

暂为

监测指标

内部流程

组织学习

渠道

人力资源

销售网络覆盖率

营销队伍的实力

相对目标市场而言，已有的销售网络与整个市
场的销售网络的比率

对营销队伍的人员规模、结构、水平、学习能
力等方面的综合评价

反映出本公司的市场潜力或市场工作的
缺陷

反映营销实力，促使营销方面人力资本的
增值

市场营销部

人力资源部

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组织气氛

部门员工士气

员工对管理者、管理体制、工作环境等方面的
综合满意程度

直接反映部门的工作效率

人力资源部