银行贷款论文计算机审计论文：顶冒名银行贷款的计算机

审计方法

摘要：银行贷款中的顶冒名贷款，是一项掩蔽性、危害

性都很强的贷款，是审计机关和商业银行稽核部门开展监

督工作的重点。本文主要对利用计算机进行商业银行顶冒名

贷款审计的方法进行了分析，对开展计算机审计所用的类

sql 语言进行描述。

 

 

 

关键词：商业银行 顶冒名贷款 计算机 审计

引言

顶冒名贷款的分类。顶冒名贷款具体分为顶名贷款、搭

名贷款、盗名贷款、假名贷款四种形式：（

1）顶名贷款。一

般指因有不良记录或信誉等级不够等原因，不具备贷款条

件的单位和个人，经过有贷款条件的个人同意以其名义申

请贷款，交由不具备贷款条件的单位和个人使用的行为。

（

2）搭名贷款。指因自己或亲友要使用贷款，但又无法贷

出时，在正当贷款户贷款时，要求贷款者多申请一部分贷

款将多贷出的部分供自己或亲友使用的行为。（

3）盗名贷

款。在他人不知道的情况下，使用其名义贷款归个人使用的

行为。（

4）假名贷款。指编造根本不存在的假人名、假单位

进行贷款，将贷款归个人使用的行为。

一、顶冒名贷款具有以下特点

(一)隐蔽性