财 务 管 理 制 度 内 容
第 一 章 总 则
第一条
为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司
经济效益,根据
有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司
实际情况,特制定本制度。
第二条
公司会计核算遵循
第三条
财务管理的基本任务和方法:
(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,
努力提高公司经济效益。
(二)做好
工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务
收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合人力行政部定期进行财产
清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。
第四条
财务管理是公司
的一个重要方面,
中心对财务管
理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《
》,坚决按
财务制度办事,并严守公司秘密。
第 二 章 财 务 管 理 的 基 础 工 作
第五条
加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经
营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
第六条
公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备
填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张
数、填制凭证人员,复核人员、
签名或盖章。收款和付款记帐凭证
还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条
健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的
设置会
计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的
进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条
做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性
手续完整性和资料的准确性。编制
、报表时应经专人复核,重大事项
应由财务负责人复核。