基金累计净值是什么

 

 

基金累计净值

 

    累计份额净值＝份额净值＋基金成立后累计份额派息金额

 

基金净值的高低并不是选择基金的主要依据，基金净值未来的成长性才是判断投资价值的关
键。净值的高低除了受到基金经理管理能力的影响之外，还受到很多其他因素的影响。

 

若是基金成立已经有一段相当长的时间，或是自成立以来成长迅速，基金的净值自然就会比
较高；如果基金成立的时间较短，或是进场时点不佳，都可能使基金净值相对较低。因此，
如果只以现时基金净值的高低作为是否要购买基金的标准，就常常会做出错误的决定。购买
基金还是看基金净值未来的成长性，这才是正确的投资方针。

 

净资产价值 

Net Asset Value，NAV 

    共同基金所拥有的资产每个营业日根据市场收盘价所计算出之总资产价值，扣除基金当
日之各类成本及费用后，所得到的就是该基金当日之净资产价值。除以基金当日所发行在外
的份额总数，就是每份额净值。

 

基金估值是计算净值的关键

 

单位基金资产净值，即每一基金份额代表的基金资产的净值。单位基金资产净值计算的公式
为：单位基金资产净值＝（总资产－总负债）／基金份额总数。

 

其中，总资产是指基金拥有的所有资产（包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等）按
照公允价格计算的资产总额。总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人
的各项费用，应付资金利息等。基金份额总数是指当时发行在外的基金份额的总量。

 

基金估值是计算份额基金资产净值的关键。基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具，
如股票、债券等，由于这些资产的市场价格是不断变动的，因此，只有每日对份额基金资产
净值重新计算，才能及时反映基金的投资价值。基金资产的估值原则如下：

 

1、上市股票和债券按照计算日的收市价计算，该日无交易的,网贷，按照最近一个交易日的
收市价计算。

 

2、未上市的股票以其成本价计算。 
3、未上市国债及未到期定期存款，以本金加计至估值日的应计利息额计算。 
4、遇特殊情况无法或不宜以上述规定确定资产价值时，基金管理人依有关规定办理。 
基金净值、基金份额净值、累计基金净值的区别

 

基金净值即基金份额资产净值，简称基金净值（

Net Asset Value，NAV），也叫每份基金份

额的净值。

 

计算公式为：基金份额资产净值＝（总资产

-总负债）/基金份额总数。其中，总资产是指基

金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等；总负债是指基金运作及
融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等；基金份额总数是指当
时发行在外的基金份额的总量。开放式基金的份额总数每天都在变化，因此须以当日交易结
束后的统计数为准。在每个营业日收市后，将当日基金资产净值除以当日交易截止时的基金
份额总数，就得出当日的份额资产净值。

 

份额基金净值是反映基金绩效表现的一个重要指标，开放式基金的交易价格就是以每基金份
额的净值为依据确定的。由于基金所拥有的资产的价值总是随市场的波动而变动，所以基金
净值也会不断变化。

 

基金份额净值的估值

 

基金份额净值的估值是指对基金的资产净值按照一定的价格进行估算。

 

（

1）估值的目的 

无论哪一种基金，在初次发行时即将基金总额分成若干个等额的整数份，每一份即为一

“基