尽职调查工作指引 

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时间：2013-11-27 

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摘要：本文为尽职调查工作指引，列明了一些尽职调查中所需要遵循的准则，
供大家参考 
 
   
第一章   总 则 
 
   
第一条为指导主办券商做好对申请在代办股份转让系统挂牌报价转让股份的
中关村科技园区非上市股份有限公司（以下简称“公司”）的尽职调查工作，
制定本指引。 
   
第二条 尽职调查是指主办券商遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过实地考
察等方法，对申请在代办股份转让系统挂牌报价转让股份的公司进行调查，
以有充分理 由确信公司符合《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非
上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）

》规定的挂牌条件以及推荐

挂牌备案文件真实、准 确、完整的过程。 
   
第三条 本指引是对主办券商尽职调查工作的一般要求。主办券商应按照本指
引的要求，认真履行尽职调查义务。除对本指引已列示的内容进行调查外，
主办券商还应对推荐挂牌备案文件中涉及的、足以影响投资者决策的其他重
大事项进行调查。 
   
主办券商认为必要时，可附加本指引以外的其他方法对相关事项进行调查。 
   
第二章  基本要求 
   
项目小组的尽职调查可以在注册会计师、律师等外部专业人士意见的基础上
进行。 

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  项目小组应对专业人士的意见进行合理质疑，比照本指引所列的调查内容

和方法，判断专业人士发表的意见所基于的工作是否充分。 
项目小组在引用专业人士的意见时，应对所引用的意见负责。对于认为专业
人士发表的意见所基于的工作不够充分的、或对专业人士意见有疑义的，项
目小组应进行调查。 
 
项目小组应根据公司所属行业及公司特点，对相关风险进行重点调查。 
   
第五条 尽职调查时，项目小组成员应对尽职调查内容逐项分工，并在分工清