2014 年银行业初级资格考试风险管理考点回顾汇总

第一章风险管理基础

第一节

 风险与风险管理

一、风险、收益与损失

(

★★★★★)

(一)风险的含义

风险是一个宽泛且常用的术语。在本书中，风险被定义为未来结果出现收益或损失的不

确定性。具体来说，如果某个事件的收益或损失是固定的并已经被事先确定下来，就不存在

风险

;若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。

(二)风险与收益的关系

没有风险就没有收益。正确认识并深入理解风险与收益的关系，一方面有助于商业银行

对损失可能性和盈利可能性的平衡管理，防止过度强调风险损失而制约机构的盈利和发展

;

另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险，利用经济资本配置、经风险调整

的业绩评估等现代风险管理方法，遵循风险与收益相匹配的原则，合理地促进商业银行优

势业务的发展，进行科学的业绩评估，并以此产生良好的激励效果。

(三)风险与损失的关系

风险与损失有密切联系，根据风险的含义及产业实践，风险虽然通常采用损失的可能

性以及潜在的损失规模来

计量

，但绝不等同于损失本身。严格来说，损失是一个事后概念，

反映的是风险事件发生后所造成的实际结果

;而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损

失发生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模

和发生的可能性。

在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三

大类。

二、风险管理与商业银行经营

(

★★★)

商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。风

险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：

第一，承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原

动力。

第二，风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式，从传统上片面追求扩大规模、增