2014 年银行业专业人员资格考试风险管理考点汇总
信用风险监测与报告
定义:信用风险监测是指通过各种监测技术,动态捕捉信用风险指标的异常变动,判
断是否达到引起关注的水平或超过阈值,并采取相应措施。
目标:对借款人的了解
;对合同执行情况的监测;对抵质押物的评估;对五级分类的调整;
补救。
JP 摩根的
统计
分析显示:在贷款决策前预见风险并采取预控措施,对降低实际损失的
贡献度为
50%~60%;在贷后管理过程中检测到风险并迅速补救,对降低风险损失的贡献度
为
25%~30%;而当风险产生后才进行事后处理,其效力则低于 20%。
一、风险监测对象:单一客户、组合风险监测
(一)单一客户风险监测
单一客户风险监测方法包括一整套贷后管理的程序和标准,并借助客户信用评级、贷款
分类等方法。商业银行监测信用风险的传统做法是建立单个债务人授信情况的监测体系,监
控债务人或交易对方各项合同的执行,界定和识别有问题贷款,决定所提取的准备金和储
备是否充分。
指标体系:基本面指标和财务指标
1.基本面指标
① 品质类指标。包括融资主体的合规性、公司治理结构、经营组织架构、管理层素质、还
款意愿、信用记录等。
② 实力类指标。包括资金实力、技术及设备的先进性、人力资源、资质等级、运营效率、成
本管理、重大投资影响、对外担保因素影响等。
③ 环境类指标。包括市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信用环境等。
2.财务指标
① 偿债能力指标。包括营运资金、流动比率、速动比率、现金比率等短期偿债能力指标和
利息保障倍数、债务本息偿还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税前盈利
(EBITDA)、现金支付能力等长期偿债能力指标。
② 盈利能力指标。包括总资产收益率、净资产收益率、产品销售利润率、营业收入利润率、
总收入利润率、销售净利润率、销售息税前利润率、资本收益率、销售成本收益率、营业成本费