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基本信息、报表目录及使用说明
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、本表会计科目设置采用旧 企业会计制度 使用科目，所有总账科目均已列入 会计科目 表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公
式也要作相应修改。
6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。
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”
、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照 科目余额表 中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。如：管理费用，科目
性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。
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、关于 现金流量表 的编制：
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①本套财务账表中 现金流量表 为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据( “
见 表外数
”
据录入 工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的
发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细
账簿认真分析，另行编制。
②由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其能自动平衡，使用者无需考虑报
表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。
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”
、最后附张 丁字账 表，此表与其他表格无公式链接关系，紧接丁字账后面附有相关财务报表，报表数据自动生成。（本丁字账表仅供部分还需手工汇总科目
“
”
的财务人员参考使用，如无需要，整张 丁字账 工作表隐藏或删除亦可。）
10、本套财务账模板大小约0.7MB，建议保存此模板，每月启用时复制一个文件。整套账包含10张工作表，为方便使用，可将平时不常用的工作表进行隐藏，
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如：本 目录 、 会计科目 、 凭证打印 、 丁字账 等工作表。（完）
声明：
由于个人水平有限，表中难免会存在不完善甚至错误之处，因此，本套财务账表仅供参考，需谨慎使用。