年

2007 年人力资源薪酬福利成本总额为 2538700 元，人均薪酬福利成本为 44540 元。

3、人力资源薪酬福利成本影响因素分析
（1）2008 年青岛市工资指导线
根据青岛市人民政府关于发布青岛市 2008 年企业工资指导线的通知，青岛市 2008 年

企业工资指导线水平是以本企业 2007 年平均工资为基数，

基准线为平均工资增长 14%，

上线为平均工资增长 23%，下线为平均工资增长 6%。

（2）消费者物价指数变化
根据国家统计局发布的统计数据显示，2007 年全年我国居民消费价格（CPI）上涨了

4.8%。2008 年青岛市城镇居民消费价格指数增幅计划控制在 4.5%，据统计，一季度城镇居

民消费价格指数增幅达

6.3%

。可见 2008 年，城镇居民消费价格指数增长幅度较大，是考虑涨

薪的一个重要因素。

（3）青岛市最低工资标准和市场工资指导价位
根据青岛市人民政府关于公布全市最低工资标准的通知，2008 年青岛市内七区的用人

单位职工每月最低工资标准为 760 元，较去年的 610 元，增加

24.5%

；根据青岛市劳动保障

局联合市价格认证中心发布的我市 2008 年度劳动力市场工资指导价位，547 个工资指导价位

高位数的加权平均值为 74863 元，比去年增加

14.7%

，低位数的加权平均值为 13349 元，比

去年增加 11.6%。

（4）企业收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。
企业实现利润是影响员工收入增长的重要因素。根据《青岛市人民政府关于加强企业工资

分配调控指导完善职工工资正常增长机制的意见》，2008 年，企业在岗职工平均工资达到全
市在岗职工平均工资 1 倍及以上，3 倍以下的，企业实现利润每增长 1%，职工工资增长不应
低于 0.3%。由于目前我单位目前对收入非常关注，所以考虑薪酬增幅，收入增长比率应是一
重要因素。

另外，单位于去年开展了薪酬体系设计，薪酬改革主要侧重于对工资增量的再分配。尽可

“

”

能地避免挖低补高，既是薪酬改革的重要原则，又是保证薪资改革顺利进行的重要条件。由

于本次薪酬改革有些人员薪酬增幅较大，因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时，对薪酬改

革的成本增加因素应给予充分考虑（薪酬改革一般要求 5%-15%薪酬成本增加的预算），才
能保证增薪预算的合理科学性。

4、人力资源薪酬福利成本预算方法与结果
综合分析以上各种因素，在不增加人员数量的前提下，采取四分法的方式对人力资源薪

酬福利成本增幅进行确定。

影响人力资源薪酬福利成本增幅因素：

代码

影响因素

增幅

说明

消费者价格指 6.3%

影响员工基本生活保障的因素